Årsrapport GLAD Fonden_2025 - Flipbook - Page 53
Protokollat om den udførte revision
Til ledelsen i Glad Fonden og Slots- og kulturstyrelsen
I forbindelse med vores revision af ”Driftstilskud til Glad Teater for 2025 – Journalnummer
SUAKDSOT.2025-0001” har vi udarbejdet dette revisionsprotokollat. Formålet med denne er
at give en fyldestgørende redegørelse i overensstemmelse med bekendtgørelsen nr. 1701 af
21. december 2010 om økonomisk og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra
Kulturministeriet.
Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik samt de krav, der
følger af bekendtgørelsen om økonomiske og administrative forhold for modtagere af
driftstilskud fra Kulturministeriet. Revisionen har omfattet følgende aktiviteter:
- Analytiske handlinger og stikprøvevis gennemgang af bilagsmateriale.
- Kontrol af dokumentation for afholdte lønomkostninger samt øvrige projektomkostninger.
- Kontrol af indre sammenhænge i projektregnskabet og sammenholdt med årsrapportens
noteoplysninger.
- Kontrol af, at tilskudsgrundlaget er opgjort i overensstemmelse med gældende regler.
- Gennemgang af bogholderiets registreringer for at sikre rigtighed, fuldstændighed og
korrekt periodisering.
- Juridisk-kritisk revision med fokus på, om dispositioner og anvendelse af midler er i
overensstemmelse med lovgivning, bevillingsgrundlag og fastsatte vilkår.
- Forvaltningsrevision omfattende vurdering af sparsommelighed, produktivitet og
effektivitet i fondens anvendelse af midlerne.
- Vurdering af fondens interne kontroller, herunder funktionsadskillelse, likviditetsstyring og
budgetopfølgning.
Revisionen har været integreret med den samlede revision af Glad Fondens årsrapport for 2025,
hvor projektregnskabet indgår som særskilt del.
Revisionen har ikke givet anledning til væsentlige kritiske bemærkninger. Vi har konstateret:
- at projektregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse bekendtgørelsen nr. 1701 af
21. december 2010 om økonomisk og administrative forhold for modtagere af
driftstilskud fra Kulturministeriet
- at de registrerede lønninger og omkostninger er dokumenterede og passende fordelt
på projektet,
- at bogholderiet, regnskabsfunktionen og de interne kontroller fungerer betryggende,
- at regnskabets poster fremstår rigtigt og i overensstemmelse med fondens faktiske aktiviteter.
Vi har ikke konstateret væsentlige fejl, mangler eller usikkerheder i Glad Fondens bogholderi,
regnskabsvæsen eller interne kontroller vedrørende projektregnskabet.
Der er ligeledes ikke konstateret forhold, der giver anledning til bemærkninger vedrørende
risiko for væsentlig fejlinformation i projektregnskabet.
53
